浙江省温州市人民政府办公室


温州市人民政府办公室关于印发温州市区社会保障风险专项资金管理办法的通知

温政办〔2009〕115号


各县（市、区）人民政府，市政府直属各单位：

　　《温州市区社会保障风险专项资金管理办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

　　二○○九年七月二十九日

温州市区社会保障风险专项资金管理办法

　　第一条 为了全面落实省委、省政府提出的建立“广覆盖、保基本、分层次、可持续”大社保体系的要求，进一步提高市区社会保障基金抗风险能力，规范社会保障风险专项资金的筹集、使用和管理，根据《社会保险基金财务制度》（财社字〔1999〕60号）等有关规定，结合我市实际，制定本办法。

　　第二条 本办法适用于温州市区（含鹿城区、龙湾区、瓯海区、温州经济技术开发区）社会保障风险专项资金（以下简称社保风险专项资金）的筹集、使用和管理。

　　第三条 社保风险专项资金来源包括：

　　（一）市财政每年预算安排补充的社保风险资金；

　　（二）市本级土地出让金划入的社保风险资金；

　　（三）原社保后备基金划转为社保风险资金；

　　（四）社保风险资金利息收入；

　　（五）其他收入。

　　第四条　社保风险专项资金用于弥补下列社保基金和社会保障事业支出不足：

　　（一）企业职工基本养老保险基金；

　　（二）机关事业单位养老保险基金；

　　（三）被征地农民基本生活保障基金；

　　（四）城镇老年居民养老保险基金；

　　（五）城镇职工基本医疗保险基金；

　　（六）城镇居民医疗保险基金；

　　（七）未成年人医疗保险基金；

　　（八）农民工医疗保险基金；

　　（九）企业职工门诊医疗保险基金；

　　（十）医疗保险救助基金；

　　（十一）企业离休人员医疗保险基金；

　　（十二）二等乙级以上伤残军人医疗保险基金；

　　（十三）工伤保险基金；

　　（十四）建筑施工企业农民工参加工伤保险基金；

　　（十五）生育保险基金；

　　（十六）失业保险基金；

　　（十七）社保保障事业支出；

　　（十八）其他社会保障基（资）金。

　　第五条 劳动保障部门应当在每年12月，根据本年度预算执行情况和下年度收支预算安排，编制下年度社保风险专项资金预算草案，经财政部门审核，报市政府批准后执行。

　　劳动保障部门应当严格按照经批准的社保风险专项资金预算执行。预算确需调整的，劳动保障部门应当编制预算调整方案，经财政部门审核，报市政府批准后执行。

　　第六条　劳动保障部门根据市政府批准的年度社保风险专项资金支出预算安排，按照财政部门统一印制的《用款申请书》，注明社保风险专项资金支出具体项目，加盖本单位用款专用章，报送财政部门。

　　财政部门在15日内对《用款申请书》进行审核，审核无误后将社保风险专项资金从财政专户划入社保经办机构基金支出户。

　　第七条 社保风险专项资金实行收支两条线和财政专户管理，专项管理、专款专用，任何单位和个人不得挪用、截留。

　　社保风险专项资金的银行存款利息全部计入社保风险专项资金。社保风险专项资金的银行存款利率按不低于国家规定的城乡居民银行存款同期利率执行。

　　财政部门凭银行出具的社保风险专项资金收支原始凭证记账；财政用于社保风险专项资金的补助，由国库直接划入社保风险专项资金财政专户，财政部门凭国库出具的拨款单记账。有关劳动保障部门的社保风险专项资金会计账务处理，由财政部门提供相关凭证，交劳动保障部门记备用账。

　　第八条 每年1月，劳动保障部门根据财政部门规定的要求编制上年度社保风险专项资金财务报告。财务报告必须做到数据真实、计算准确、手续完整、报送及时。

　　第九条 劳动保障部门对社保风险专项资金的使用、管理进行监督管理，发现问题应及时纠正，并负责编制社保风险专项资金预决算草案。

　　财政部门对社保风险专项资金的收支和管理实施监督，负责社保风险专项资金收支预算、决算草案审核，定期或不定期地对社保风险专项资金支出、结余情况进行监督检查。

　　审计、监察部门应当加强对社保风险专项资金管理和使用情况的审计、监督。

　　第十条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法予以查处；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

　　（一）挪用、截留社保风险专项资金；

　　（二）徇私舞弊、玩忽职守；

　　（三）其他违法行为。

　　第十一条 本办法自2009年4月1日起施行。



对外贸易经济合作部 财政部


对外贸易经济合作部、财政部关于印发《援外合资合作项目基金管理办法实施细则》的通知

国务院有关部委，各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局）（含深圳市经发局），财政厅（局），各驻外经济商务机构，中央企业：
根据国务院批准的《援外合资合作项目基金管理办法》，经商有关部门，现将制定的《援外合资合作项目基金管理办法实施细则》印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时反映。


第一章 总则
第一条 为了加强援外合资合作项目基金的财务管理，促进援外与投资、贸易及其他互利合作等方式相结合，根据《援外合资合作项目基金管理办法》，特制订本实施细则。
第二条 援外合资合作项目基金（以下简称“基金”）是用于支持我国企业利用受援国当地资源和我国设备、技术，与受援国企业在受援国经营有市场、有效益并以生产性为主的中小型合资合作项目（以下简称援外合资合作项目）的专项资金。
第三条 该“基金”扶持的项目须符合我对外援助国别政策，具体包括：
一、受援国政府将我援款转贷给本国企业作为项目资本，我国企业再投入一部分资金，由双方企业合资合作经营的项目；
二、我国政府对外援助建成项目转为双方企业合资合作经营或由我国企业独资、租赁等经营的项目；
三、受援国政府与我国政府（或主管部门）签订原则协议，同意在政策上或资金上给予支持的双方企业合资合作经营的项目或我国企业以独资、租赁等方式经营的项目；
四、受援国以其资源、资产、企业股权或当地货币偿还我援助贷款转由我国企业与受援国企业合资合作经营项目或我国企业独资、租赁经营的项目。
第四条 本细则所指的受援国是指接受我国援助的国家和地区。

第二章 借款条件
第五条 借款单位须具备以下条件方可申请借款：
一、借款单位系具有法人资格、有实力的我国国有企业、国有控股企业，并具备对外经营条件；
二、企业会计核算制度健全且以往资信较好，具有偿还能力；
三、借款单位申请借款金额一般不超过中方对借款项目投资金额的60％，其余部分需借款单位自筹解决；
四、借款单位原则上应在合资企业中控股。
第六条 连年亏损、资不抵债的企业不予以借款；特殊情况下亏损企业申请借款的，须提供银行担保。
第七条 借款单位申请借款时，须提供不可撤销还款担保书。
一、担保形式包括银行担保、非银行金融机构担保、上市企业担保、具有一定经济实力的盈利企业担保和抵（质）押担保等五种形式；
二、提供担保的上市企业须最近两年连续盈利，其它企业须连续三年盈利；
三、担保企业的担保金额不得超过其净资产的80％。

第三章 借款程序
第八条 借款单位须书面提供下列文件和资料：
一、借款申请报告（载明借款金额、用款计划和借款期限）；
二、国务院有关部委，省、自治区、直辖市或计划单列市的外经贸厅、委对项目立项的书面意见（中央管理的企业除外）；
三、项目合资双方签订（或草签）的项目协议书（或合同）副本；
四、项目技术、经济可行性分析报告；
五、我驻外使馆经商参处对项目立项的书面意见；
六、借款单位和担保单位的国内工商注册登记证明及企业法人代表的签字笔样；
七、企业以资产抵押担保，抵押贷款的资产应是企业的经营资产。企业不得将自身资产作重复抵押。企业须提供当地资产评估机构的资产评估报告和主管财政部门对该评估报告的审核意见。
八、借款单位和担保单位的近三年的年度会计报表（包括资产负债表和损益表），并附会计师事务所的审计报告。
九、上述文件资料一式三份，分别报送外经贸部对外援助司、计划财务司和发展司。借款金额超过1000万元人民币（含1000万元人民币）或等额美元的项目，应提供上述文件资料一式四份，三份报送外经贸部，一份报送财政部（涉外司）。

第四章 借款的审查和资金的拨付
第九条 国务院有关部委和各省、自治区、直辖市或计划单列市的外经贸厅、委接到企业的“基金”借款报告后，对项目、借款单位及担保单位进行审核，合格后转报外经贸部（审核表另发）。
第十条 各省、自治区、直辖市或计划单列市的财政部门负责对项目借款额超过1000万元人民币（含1000万元人民币）或等额美元的地方借款单位、担保单位的资信进行审核，并出具书面证明材料（审核表另发）。
第十一条 各驻外使馆经商参处根据外经贸部允许企业赴国外进行项目考察的批准文件，配合企业做好境外项目的考察和当地市场的调研工作，并根据驻在国的经济、政治情况，对项目进行审核，合格后向外经贸部出具项目建议书。
第十二条 外经贸部收到借款单位的上述文件资料后，援外司负责对项目进行审核、计财司负责审查借款单位财务状况并核定借款金额。借款金额超过1000万元人民币（含1000万元人民币）或等额美元的项目，由外经贸部会同财政部共同审核并确定借款金额。
第十三条 经审核同意项目借款后，由外经贸部（对外援助司）下达援外任务书，计划财务司下达借款批复。
第十四条 借款单位凭外经贸部批准的援外合资合作项目任务书和借款批复，到外经贸部（发展司）办理境外企业批准手续。
第十五条 借款单位获得境外企业批准证书并办完境外企业注册登记及自筹资金到位证明后，外经贸部凭上述文件与借款单位和担保单位签订《借款合同》和《不可撤销担保书》，办理具体拨款手续。
第十六条 借款单位原则上应在当地银行开立援外合资合作项目基金专用帐户，保证资金的安全和专款专用。

第五章 借款的管理
第十七条 “基金”借款分为人民币借款、美元借款和当地货币借款。借款期限一般控制在四年以内，特殊情况最长不超过六年。
第十八条 “基金”的使用费按下列办法收取：
一、人民币和美元一年以内（含一年）年使用费率为1％，一年以上两年以内（含两年）年使用费率为2％，两年以上三年以内（含三年）年使用费率为2．5％，三年以上四年以内（含四年）年使用费率为3％，四年以上4％。
二、还款原则为借美元还美元，借人民币还人民币。借用不可兑换当地货币的，按照借款单位还款币别分别确定不同的年费率：
1、借当地货币还人民币。按借款当日借款项目所在国银行公布的当地货币与美元中间价换算成美元，再按中国银行公布的当日美元兑人民币的中间价套算成人民币，作为应偿还借款本金。免收“基金”使用费。
2、借当地货币还美元。按借款当日借款项目所在国银行公布的当地货币与美元中间价套算成美元，作为应偿还借款本金。免收“基金”使用费。
3、借当地货币还当地货币。按借款当日借款项目所在国银行规定的当地货币贷款利率作为年费率减半征收“基金”使用费。
三、为鼓励借款单位利用受援国以当地资源、资产、企业股权等偿还我援助贷款，对其借款期限和“基金”使用费率比照上述规定执行。
四、“基金”使用费每年计收一次，借款单位应于年度终了后一个月内结清，并将使用费上缴外经贸部。
第十九条 借款单位如遇到特殊情况不能按期归还借款时，应在借款到期前一个月内按原借款渠道、程序提出书面延期申请。经审查同意延期的，借款单位同外经贸部计划财务司签订延期还款合同。延期借款的年使用费率（包括人民币、美元借款）收取办法按本细则第十八条执行。
第二十条 对逾期未还款或未批准延期仍到期不还款的借款单位，从借款期满后的第六天起，应就未偿清款项（包括借款本金和基金使用费）向外经贸部支付每天万分之三的滞期费。外经贸部计划财务司亦可按合同规定通过银行直接从借款单位存款帐户中扣还借款本金及应收的基金使用费或通知担保单位还本付费。

第六章 监督与检查
第二十一条 借款单位应坚持专款专用的原则，不得挪作它用。援外合资合作项目项下的借款资金在合资企业在当地注册并实施后，方予拨付。如项目因故不能实施，借款单位必须如数退还借款本金以及借款本金所产生的银行利息收入。如借款单位未按批准用途用款，外经贸部有权限期收回借款，其“基金”使用费率在当期中国人民银行流动资金贷款利率的基础上再加百分之二十计收。必要时，取消其借款资格，如有违法行为，移交有关部门处理。
第二十二条 已批准的借用“基金”的项目，自援外任务书下发之日起2年有效。2年内不能实施，外经贸部撤销借用“基金”的项目。
第二十三条 由于战争、自然灾害等不可抗力造成的借款本金和“基金”使用费收不回来的，借款单位及驻外使馆经商参处应及时写出专题报告，经外经贸部审核后报财政部审批。

第七章 附则
第二十四条 本实施细则未尽事宜在“基金”《借款合同》和《不可撤销担保书》中加以补充。
第二十五条 本实施细则从颁布之日起执行。
第二十六条 本实施细则由外经贸部、财政部负责解释。