企业家如何防范法律风险•之八

企业合同法律风险防范(上)

唐青林　项先权


　　合同对于企业来说非常重要，企业通过合同交易的双方或多方的意思固定下来，供双方遵循、执行。
　　很多合同履行期限较长，在合同签订、履行过程中，很可能由于形势发生变化、各方对合同条款存在不同的理解，因而可能发生纠纷或争议。书面形式订立的合同在双方发生争议时就可以作为证据使用。
　　因此笔者建议企业对外发生业务往来时，尽量签订书面合同。我国法律认可的书面合同的形式包括合同书、往来信函、传真、电报、电传、电子数据交换、电子邮件等。
　　但是签署书面形式的合同并不足以避免法律风险。我国合同法把合同种类分为买卖合同，供用电、水、气、热力合同，赠与合同，借款合同，租赁合同，融资租赁合同，承揽合同，建设工程合同，运输合同，技术合同，保管合同，仓储合同，委托合同，行纪合同，居间合同。这十五种合同，每种合同都有其特有的法律风险，防范法律风险的策略也不一样。本文拟对上述各种合同存在的共同的法律风险进行简要分析。
◎合同尽量采用书面形式
　　俗话说“口说无凭”，我国《合同法》规定，当事人订立合同可以采用书面形式、口头形式和其他形式。但是法律、行政法规规定采用书面形式的，应当采用书面形式。
　　当然，书面形式并非必须要纸张记载的形式。我国合同法规定，书面形式是指合同书、信件和数据电文(包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件)等可以有形地表现所载内容的形式。
　　我国合同法对一些合同规定必须采用书面形式。例如，合同法规定租赁期限六个月以上的《租赁合同》应当采用书面形式，否则视为不定期租赁；借款合同应采用书面形式；融资租赁应当采用书面形式；建设工程合同应当采用书面形式委托监理合同应采用书面形式；技术开发合同应当采用书面形式；技术转让合同应当采用书面形式，等等。
◎加强对外签署合同的审批流程
　　一般而言，一份合同的签署，应该由以下几个步骤组成：(1)业务部门与对方初步洽商、草拟合同；(2)业务部门经理审核业务可行性、风险；(3)法律部门审核法律风险，出具《法律意见书》；(4)财务部分出具分析意见；(5)分管领导审批；(6)董事长根据企业发展战略角度进行取舍、审批；(7)签署合同；(8)登记存档；(9)履行合同。
　　当然，并不是所有的合同都需要律师出具法律意见书，例如企业采购一批价值几十元的文具。所以指定《合同审查审批制度》时，应该考虑授权合理，日常性的、小额的经营行为，签署一般合同，应授权业务部门独立完成，让企业老总有更多的时间去思考企业发展战略问题，而不是购买文具也要企业老总签字批准。
　　所以，企业应根据自身特点，制定《合同审查审批制度》，绘制《合同审查审批表》。合同审批主要针对大额的、重大合同，这些合同应慎重为之。重要合同之前一定要律师对合同进行审核、出具法律意见书。制度要对重大合同作出定义，例如企业可以根据实际情况，规定涉及一定金额(例如10万元、100万元)以上的合同可以定义为重大合同，应按照企业《合同审查审批制度》执行，各个部门填写《合同审查审批表》后，方能签署。
　　《合同审查审批表》应包括申报业务部门、申报时间、合同名称、合同类别、合同标的、合同编号、合同总金额、合同履行期限等主要信息进行记载。各个涉及的业务部门经理、法律部门、财务部、分管领导、董事长分别先后签字审批。企业公章管理部门根据最终董事长的签字，确定是否盖章。禁止在董事长签字批准之前，公章管理者在任何重大合同文本上面盖章。
◎对合同条款精雕细琢、防范法律风险
　　我国的合同法第十二条规定，合同的内容一般包括以下条款：(一)当事人的名称或者姓名和住所；(二)标的；(三)数量；(四)质量；(五)价款或者报酬；(六)履行期限、地点和方式；(七)违约责任；(八)解决争议的方法。
　　一份完善的合同，应该是对上述条款进行细致的撰写，能指导合同双方按照签署合同的真实意思来履行。合同条款应全面、无重大遗漏，并且合同条款不应有歧义，否则就可能给合同的履行带来困难。因此，订立合同时要力争做到用词准确、清楚，避免产生歧义。对于重要的合同条款(例如金额、履行期限、违约责任等)，要字斟句酌。
　　当事人的名称或者姓名和住所条款。这个条款注意：(1)涉及合同各方的公司名称的，一定要写全称，不能写简称。(2)住所条款。合同主体是自然人的，写身份证地；合同主体是法人的，写法人的营业执照所记载的地址。(3)一定要弄清楚谁是合同的主体。因为合同仅仅约束参与签署合同的各方主体，所以把某个公司写入甲方、乙方、丙方、丁方就很重要。例如购买A公司的资产，则合同主体应写A公司；但是如果合同是购买A公司的股权，则合同主体应写A公司的股东。如果主体弄错了，就可能出现无权代理、可撤销合同。
　　标的条款。关于合同的标的，我们一定要和对方商量清楚。究竟合同交易的是什么？是专利权还是专利使用权？是什么产品？产品的型号规格？详细的描述可以避免供需之间出现差错。此外，双方还应对质量进行约定。如果约定不明，我国合同法规定了一个推定的法则：质量要求不明确的，按照国家标准、行业标准履行；没有国家标准、行业标准的，按照通常标准或者符合合同目的的特定标准履行。
　　价款或者报酬条款。这个条款是双方最为关心的条款，撰写合同的时候一定要注意计量单位(每公斤120元还是每市斤120元)；如果是涉外合同，报酬是按美元还是人民币计价？当然，如果万一当事人未能对该条款进行约定，我国合同法也规定了一个推定的法则：价款或者报酬不明确的，按照订立合同时履行地的市场价格履行；依法应当执行政府定价或者政府指导价的，按照规定履行。
　　履行期限、地点和方式。履行期限、地点和方式条款一定要写清楚，尤其是涉及期限的。例如写“乙方应在五日内完成工作任务”与“乙方应在五个工作日内完成工作任务”是不一样的。
　　还有，履行期限要注意起止的计算方法。例如，若仅仅约定“自增资完成之日起届满十八个月，乙方应收购甲方股权”，那么在合同履行过程中就会出现问题：究竟从以下哪一天开始算“增资完成”：(1)签署增资协议之日起计算。(2)资金注入验资账户、注册会计师出具验资报告之日起计算。(3)公司增资后，换取新的营业执照之日起算。因此，为了避免未来发生纠纷，写合同的时候就应该予以明确。可以这么写：“自增资完成之日起届满十八个月，乙方应收购甲方股权。本条所称‘增资完成之日’是指注册会计师出具验资报告所记载的、甲方将资金划入指定的验资账户之日”。这样写清之后，履行的过程中就不容易出现纷争。
　　履行地点条款。为了节省运费或其他合同履行成本，应尽量约定在本地履行合同中的交付义务。若当事人未能对该条款进行约定，我国合同法规定了一个推定的法则：履行地点不明确，给付货币的，在接受货币一方所在地履行；交付不动产的，在不动产所在地履行；其他标的，在履行义务一方所在地履行。
　　付款期限的条款。付款期限是双方都非常敏感的问题，尤其应明确约定。模棱两可的约定会给合作方找到拖延付款的理由。例如以下约定的付款期限就都有问题：(1)季付。季付仅约定了付款频率，但是未约定具体的付款时间。合理的约定，可以约定为“每季度开始后的第一个工作日结算、付款”或者“每季度最后一个工作日结算、付款”；(2)检验合格后付款、收到货物后付款。这种约定的问题在于，究竟是检验合格、收到货物后多少天付款？如果约定“检验合格后3日内付款”、“收到货物后3日内付款”。这样约定后，合同的双方心里都有数，不会因为付款期限问题发生争议。
　　总之，合同的约定不怕细致，越细致越有利于合同双方履行合同，避免发生歧义、产生合同纠纷。
◎签署前对合同对方资格及资信审查
　　我们和谁签合同？这一点在签署合同之前首先要弄清楚。在商业交往中，有些商业人士的名片上印刷的“头衔”很多，既是这个公司的董事长，又是那个公司的总经理。我们是和哪个商业主体合作呢？这个问题首先要弄清楚。
　　首先是主体合法性审查。如果对方是自然人，我们就要其提供身份证复印件；如果对方是公司，我们就要求其提供营业执照复印件，作为合同的附件。别小看这个身份证复印件或者公司营业执照的复印件。身份证复印件可以作为未来一旦对方违约，企业追究责任的线索；而营业执照复印件，记载了对方公司的注册资本、注册地址、年检状况等信息。这些信息对于判断对方公司实力、法律地位的状况等非常有意义。通过查看营业执照复印件上记载的年检信息，可以知道和我们签署合同的公司是否合法存续，可以避免和已经注销的企业签署合同。有些企业签署合同后，将货物交付给对方后发现对方迟迟不付款，后查询才发现合同对方早已被工商局吊销营业执照。这时候再来维护自己的合法权益为时已晚。
　　当然，我们在签署合同之前，还应该对合同对方进行基本的资格审查。主要审查合同对方有无签署该类合同的资格。我国法律对某些特殊行业的从业资格作了限制性规定，没有该行业从业资格的单位和个人不得从事特定的业务。如果我方未进行资格审查，贸然与没有资格的主体签订此类合同将给我方带来经济损失。例如，我们与某公司签署合同进行合作房地产开发，而对方并无房地产开发资质，那么双方签署的《合作开发房地产合同》就可能无法履行，给企业带来不必要的麻烦和损失。
　　其次，企业在进行重要的交易之前，应尽量对合作对方做资信调查。资信调查有利于未来履行合同。进行资信调查的方法比较简单，通过该企业的上游企业或者下游企业，了解该企业履行合同是否讲信用，是不是“老赖”。如果是“老赖”，并非我们就不和他做生意，而是如果我们知道对方是“老赖”的话，我们就会在合同签署和履行过程中时刻注意把握和控制风险，在合同条款设计方面更加注意细节，防范“老赖”占企业的便宜。例如要求其先付款，或者要求其提供履约担保等，避免与老赖“短兵相接”。

注：本文为“企业家法律风险防范”系列文章之一，系列文章的部分内容摘自作者于2008年11月在北京大学出版社出版的《企业家法律风险防范》（MBA、EMBA教材）。本文首次刊登于《法制日报•周末》。
注：
1、本文首次刊登于《法制日报•周末》，作者为唐青林（北京市安中律师事务所律师）、项先权（浙江新台州律师事务所律师）。
2、本文为“企业家法律风险防范”系列文章之一。主要内容摘自作者于2008年11月在北京大学出版社出版的《企业家法律风险防范》（MBA、EMBA教材）。

■唐青林北京市安中律师事务所律师
■项先权浙江新台州律师事务所律师
建设部


建设部关于印发《工程总承包企业资质管理暂行规定》（试行）的通知
1992年4月3日，建设部

根据一九八九年建设部二号令发布的《施工企业资质管理规定》，我们对全国施工企业进行了资质认证工作，将现有的施工企业划分为具有独立承包资格的施工企业和只能提供工程分包和劳务的非等级施工企业，实现了企业组织结构宏观调整的第一步目标。
目前，随着施工管理体制改革的不断深入，许多企业增强了工程设计、施工管理、材料设备采购能力，并总承包了一批建设项目，取得了较好的社会效益和经济效益，同时，以实现工程项目总承包为宗旨的企业集团也相应地发展起来，并已开拓了国内外市场。为适应这类企业的发展，
加快改革步伐，实现企业组织结构调整的第二步目标——就位一批工程总承包企业，特制定《工程总承包企业资质管理暂行规定》，现印发，请试行。
本规定只适用于照章纳税、依法经营、具有法人资格的企业，不包括以设计院为主体的设计工程公司。
由于对工程总承包企业的资质管理缺乏经验，请你们在试行中发现问题及时反映，以便进一步完善本《规定》。

附：工程总承包企业资质管理暂行规定（试行）

第一章 总 则
第一条 为加强对工程总承包企业的资质管理，提高工程建设的社会经济效益，维护建设市场秩序，制定本规定。
第二条 本规定所称的工程总承包企业，是指对工程从立项到交付使用全过程承包的企业，不包括以设计院为主体的设计工程公司。
本规定所称企业资质，是指企业的人员素质、管理水平、资金数量、承包能力和建设业绩。

第二章 资质管理
第三条 工程总承包企业按照资质条件分为三级。
第四条 各级工程总承包企业的资质应当符合以下条件：
一级工程总承包企业：
（一）近五年内承担过下列建设项目中两个以上工程项目的总承包：
1．大型工业、能源、交通等建设项目；
2．15万平方米以上的住宅区建设项目；
3．投资二亿元以上的公用建设项目。
（二）企业自有资金一亿元以上，其中自有流动资金3000万元以上。
（三）企业经理必须具有大专以上文化程度和15年以上从事工程建设管理的经历。企业的总工程师、总经济师、总会计师必须具有相应的高级职称。
（四）企业具有技术经济职称的人员占企业管理人员总数的70％以上，并不得少于500人。其中，具有工程师、经济师、会计师等中级以上技术经济职称的人员占有职称人员总数的60％以上，并不得少于300人。
（五）企业能派出项目管理班子对大型建设项目的工程质量、建设进度、工程造价等进行直接管理及有效的控制。
（六）企业年总产值在三亿元以上。
二级工程总承包企业：
（一）企业近五年内承担过下列建设项目中两个以上工程建设项目的总承包：
1．中型工业、能源、交通等建设项目；
2．10万平方米以上的住宅区建设项目；
3．投资一亿元以上的公用建设项目。
（二）企业自有资金3000万元以上，其中自有流动资金1000万元以上。
（三）企业经理具有大专以上文化程度和10年以上从事工程建设管理的经历。企业的总工程师、总会计师必须具有相应的高级职称，总经济师必须具有中级以上技术职称。
（四）具有技术经济职称的人员占企业管理人员总数的65％以上，并不得少于300人，其中，具有工程师、经济师、会计师等中级以上职称的人员占有职称人员总数的50％以上，并不得少于150人。
（五）能够派出项目管理班子对中型建设项目的工程质量、建设进度、工程造价等进行直接管理及有效的控制。
（六）年总产值在1．5亿元以上。
三级工程总承包企业：
（一）企业近五年内承担过下列建设项目中两个以上工程项目的总承包：
1．中、小型工业、能源、交通等建设项目；
2．5万平方米以上的住宅区建设项目；
3．投资4000万元以上的公用建设项目。
（二）企业自有资金1000万元以上，其中自有流动资金500万元以上。
（三）企业经理具有大专以上文化程度和八年以上从事工程建设管理的经历。企业的总工程师必须是高级工程师，总会计师、总经济师必须具有中级以上职称。
（四）具有技术经济职称的人员占企业管理人员总数的60％以上，并不得少于80人。其中，具有工程师、经济师、会计师等中级以上职称的人员占有职称人员总数的50％以上，并不得少于40人。
（五）能派出项目管理班子对工程建设项目的工程质量、建设进度、工程造价等进行直接管理及有效的控制。
（六）年总产值在5000万元以上。
第五条 工程总承包企业的资质等级实行分级审批。一级工程总承包企业由建设部审批。二、三级工程总承包企业，属于国务院有关部门的，由国务院有关部门审批，并向企业所在地的省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门备案；属于地方的，由省、自治区、直辖市人民政府
建设行政主管部门审批。
第六条 申请资质等级的工程总承包企业，应当向审批部门提交下列文件和证件；
（一）资质等级申请书；
（二）企业章程；
（三）企业法定代表人和技术经济负责人的任职、职称证明；
（四）企业的机构设置和人员统计表；
（五）银行出具的资金证明；
（六）已承担的具有代表性的总承包建设项目概况；
（七）列举本企业两个以上项目管理班子的人员构成、工作职责及开展工作情况；
（八）企业所属科研单位和科研人员情况；
（九）反映企业年度经营情况的生产、财务、劳动统计报表；
（十）企业自有或联合的设计单位情况；
（十一）其他有关文件、证件。
第七条 经审查合格的工程总承包企业，由资质审批部门发给《工程总承包企业资质等级证书》（以下简称《资质等级证书》）。
新开办的工程总承包企业暂定资质等级的，两年后由该企业提出申请，由原资质审批部门核定其正式等级。
第八条 取得《工程总承包企业资质等级证书》的企业，应当按照《中华人民共和国企业法人登记管理条例》的有关规定，到工商行政管理部门办理注册登记手续。
第九条 工程总承包企业发生分立、合并、变更办公地址、营业范围、法定代表人和技术经济负责人的，应当在上级主管部门批准后三十日内，向原资质审批部门办理变更手续。
第十条 工程总承包企业的资质审批部门对工程总承包企业每隔两年进行一次资质复查，凡达不到原资质等级标准的，按照其实际达到的标准重新核定资质等级。二级以下总承包企业能够达到上一级资质等级标准的，可以根据本规定提出升级申请。

第三章 承包管理
第十一条 各级工程总承包企业必须在其资质登记的营业范围内总承包。
一级工程总承包企业可以承担本专业及与其资质相适应的其他专业的大型建设项目的总承包；
二级工程总承包企业可以承包本专业及与其资质相适应的其他专业的中型建设项目的总承包；
三级工程总承包企业可以承担普通中小型工业与民用建设项目的总承包。
各级工程总承包企业具体承包工程的范围，由资质审批部门确定。
第十二条 一、二级工程总承包企业可以跨省、自治区、直辖市独立承包工程。跨省、自治区、直辖市承包工程时，应当持有省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门或者国务院有关主管部门出具的外出承包证明，向当地建设行政主管部门登记备案。
第十三条 工程总承包企业可以通过投标承揽任务，也可以直接受建设行政主管部门或者建设单位的委托承揽任务；可以实行工程建设全过程的总承包，也可以进行分阶段的承包；可以独立进行总承包，也可以与其他单位联合总承包。
第十四条 工程总承包企业必须按照《资质等级证书》规定的承包范围从事总承包活动，不得无证或者越级总承包工程。
第十五条 工程总承包企业必须依法开展总承包活动，不得采用行贿、回扣等不正当手段获取建设任务。
第十六条 工程总承包企业不得倒手转包建设工程项目。前款所称倒手转包，是指将建设项目转包给其他单位承包，只收取管理费，不派项目管理班子对建设项目进行管理，不承担技术经济责任的行为。

第四章 罚 则
第十七条 工程总承包企业有下列行为之一的，除按照国家有关规定处理外，由原资质审批部门给予警告、降低资质等级或者吊销《资质等级证书》的处罚：
（一）申请资质等级隐瞒真实情况、弄虚作假的；
（二）无证或者越级承包工程的；
（三）不按照规定的期限办理《资质等级证书》变更或者注销手续的；
（四）发生重大质量、安全事故的。
第十八条 擅自跨省、自治区、直辖市从事总承包活动的，由工程所在地的省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门视情节轻重，予以警告、责令停止总承包活动、责令返回原驻地等处罚。
第十九条 违反本规定第十六条的规定，倒手转包工程的，由工程所在地人民政府建设行政主管部门没收其非法所得。因倒手转包发生的质量、安全事故，由转包单位承担责任，并赔偿经济损失；情节严重的，可以责令其停止以总承包企业名义承包建设工程一年以上、两年以下。
第二十条 工程总承包企业对行政处罚决定不服的，可以依照《中华人民共和国行政诉讼法》和《行政复议条例》的有关规定，申请复议或者直接向人民法院起诉。逾期不申请复议或者不向人民法院起诉，又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的行政机关申请人民法院强制执行。

第五章 附 则
第二十一条 在中国境内设立中外合资、中外合作工程总承包企业的，参照本规定执行。
第二十二条 本规定由建设部负责解释。
第二十三条 本规定自发布之日起施行。